联合资信LianheRatings一、农村金融机构概况农村金融机构诞生之初便被赋予满足农民资金需求、促进农业经济发展的使命。近年来，随着我国经济快速发展，城镇化水平持续提升，各地区经济发展水平呈现较大差异，部分头部农村金融机构业务范围逐步拓宽，已不局限于传统农村金融机构市场定位，其业务种类丰富，个别机构资产规模已突破万亿，并先后上市，在规模、公司治理水平、经营表现等方面亦优于城商行平均水平。但农村金融机构整体服务“三农”的本质并未发生变化，截至2022年6月末，我国共有3883家农村金融机构，其中农村商业银行1600家，农村信用社572家（含省级联社24家），农村合作银行23家，村镇银行1649家，农村资金互助社39家，大多数农村金融机构规模较小，与头部农村金融机构差异明显。本文为对农村金融机构整体信用水平进行分析，体现农村金融机构整体特点，分析范围主要涵盖中小农村金融机构。农村金融机构业务定位于“支农支小”，服务范围多集中于县域，且在当地经营历史较长，具有较好的客户基础，负债稳定性较好；业务类型以传统存贷款业务为主，业务结构相对单一。七成以上农村金融机构位于县域，业务范围亦集中于县域。由于农村金融机构扎根县域，在当地经营历史较长，积累了较好的客户基础，在县域地区往往占有较高的存贷款市场份额。同时，农村金融机构良好的个人客户基础使其负债具备较好的稳定性。近年来随着金融监管趋严，监管要求农村金融机构“机构不出县(区)、业务不跨县（区）”，业务范围进一步明确。作为服务县域经济的主力军，农村金融机构业务定位于“支农支小”，业务类型以传统存贷款为主，与其他类型商业银行相比，业务类型相对单一。农村金融机构公司治理相对薄弱。由于农村金融机构服务范围多集中于县域，农商行改制过程中引入的法人股东也多来自于其经营所在地，县域内企业规模小，实力较弱，且其自身公司治理不尽完善，致使农村金融机构股东呈现“散、小、弱”的特点。上述特点导致农村金融机构股东参与公司治理的意愿不足、能力较为有限，一定程度上导致了“内部人控制”问题的发生。个别农村金融机构存在少数股东通过股权代持、抽屉协议或者隐瞒关联关系等手段对农村金融机构进行控制，操纵经营，甚至套取银行资金。同时，部分农村金融机构存在股权管理能力不足问题，股权穿透管理有限，公司治理实际执行情况较弱。为此，监管部门持续强化农村金融机构公司治理监督管理。2018一2020年，银保监会组织开展“农村中小银行股东股权三年排查整治行动”，夯实公司治理基础。2022年11月，银保监会发布新版《银行保险机构公司1